本篇目录：
- 1、备用金的领取和报销流程是什么
- 2、公司备用金该怎么报销?
- 3、备用金怎么做账
备用金的领取和报销流程是什么
备用金的领用流程：单位内部各部门或工作人员因零星开支、零星采购等需要领用备用金，一般应由经办人填写借款凭证。
提现，普通支票也可以提的，在正面和背面都要盖银行财务章，法人章哈。公司提现多少银行都要核定标准的，你提现的金额应在银行规定范围类。部门支取，如果是借款的话，要填借款单的，并登记入账。
出纳人员提取备用金的流程如下：填写现金支票。当一个单位需要提取现金时，收银员通常会填写一张现金支票，然后从银行提取现金。现金支票的填写要求非常严格：必须用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写。
出纳用备用金帮老板买机票的记账和报销流程如下： 出纳使用备用金支付老板的机票费用，并将相关发票和行程单收好。 出纳填写用款申请单，并在申请单上注明该笔款项为老板机票费用，然后请老板签字确认。
备用金的领取和报销都是基础的业务，对于各部门报销票据一定要按照流程进行，做好监督工作，以便于企业内部管理。
比如：甲岗位业务员：日常核定3万元，则以后备用金限额就是3万，钱花完了直接拿票报销，报销款业务员拿走继续滚动使用，这样关于借款这块，最大甲也就是3万元。
公司备用金该怎么报销?
零星开支需要的备用金，企业可以使用定额备用金制度，即有备用金的指定负责人按照企业规定的数量进行领取，在支出发生之后再对费用进行报销。
一般情况下，企业在进行业务往来时经常会使用到备用金，备用金报销业务一般通过“其他应收款”科目进行核算。
领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”(或“其他应收款”)科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。
出纳用备用金帮老板买机票的记账和报销流程如下： 出纳使用备用金支付老板的机票费用，并将相关发票和行程单收好。 出纳填写用款申请单，并在申请单上注明该笔款项为老板机票费用，然后请老板签字确认。
备用金怎么做账
备用金可以看做是内部单位或个人的借款，因此在账务处理上，通过“其他应收款”挂账的方式进行操作。
设立备用金账户 企业应设立一个专门的备用金账户，用于存放和管理备用金。该账户应当在银行开设，并确保企业与银行双方都设置好账户的相关信息和权限。
出纳就应该给他开一张现金收据，并据以登记现金日记账。会计分录：借：现金 贷：其他应收款 至于该款从出纳银行卡转存到公司银行账户上，只是库存现金缴存银行。
一般公司出纳从公司银行账号按规定所需提取现金后，银行存款减少而备用金增加，会计分录如下：借：其他应收款—备用金。贷：银行存款。发生备用支付时。借：管理费用—费用明细。贷：其他应收款—备用金。
备用金会计分录：拨付备用金时：借：其他应收款——备用金，贷：银行存款。核准备用金的花费时：借：费用类账户，贷：其他应收款——备用金。期末收回备用金时：借：银行存款，贷：其他应收款——备用金。
到此，以上就是小编对于备用金报销明细表的问题就介绍到这了，希望介绍的几点解答对大家有用，有任何问题和不懂的，欢迎各位老师在评论区讨论，给我留言。
