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预付账款收到发票后怎么处理
1、借：预付账款，贷：银行存款；如果货到了，暂估入库，依据验货后的入库单，借：原材料、库存商品等；贷：应付账款-暂估或是应付账款-XX公司或银行存款，但是发票没有到一般纳税人不确认增值税进项税。
2、企业购买原材料，一般先付款但是未收到增值税发票的话，可以先计入“预付账款”会计科目核算，等收到发票后确认支出。其会计分录如下：企业预付货款，会计分录如下：借：预付账款，贷：银行存款。
3、联系供应商等。与供应商取得联系，说明预付款未支付的情况，并请求进行相应的调整。与供应商协商解决问题，如预付款确实未支付，但发票已经入账，可以与供应商协商退款或其他解决方案，以确保账目的准确性。
4、已付款，但是未收到发票，一般企业都是先做预付款处理。
5、没有发票预先付款的时候账务处理是，借：预付账款—某某单位，贷：银行存款等科目。预付款取得相应发票的时候，账务处理是，借：原材料等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款—某某单位。
6、预付款给对方，收到发票是叫冲账。因为冲预付款是企业根据合同将货款预付给供应商，等到收到供应商开具的发票时候，冲减预付账款。所以预付款给对方，收到发票是叫冲账。
请问先支付后收到运费发票如何做账?
因为运费是预先支付的，所以应该记录在账户预付账款中。收到发票后，运费将记入销售费用或管理费用。然后贷记预付账款，这样预付账款余额为零。
则一般计入销售费用。第二种业务是销售商品发生的运费，这个运费直接计入销售费用。账务处理的会计分录为：借：销售费用（不含税运费），借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款。
企业已付款但发票未到，可以通过“预付账款”科目核算。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。
什么是预收?什么是预付?
预收是核算预收的货款、预收购货定金等。预付一般核算预付的货款、预付的购货定金。
预收账款就是提前收款，是指销货单位还未发出货物或者提供劳务，预先向购货单位收取一定的款项。而预付账款是提前付款，是指购货单位还未收到货物或者享受劳务，已经支付了销货单位一定的款项。
预付账款是公司付了钱，没有收到货物或只收到部分货物。预付账款的账务处理：企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
预收账款是负债类科目，预付账款是资产类科目。预收账款－顾名思义，预：预先，提前的意思。
到此，以上就是小编对于预付账款如何下账的问题就介绍到这了，希望介绍的几点解答对大家有用，有任何问题和不懂的，欢迎各位老师在评论区讨论，给我留言。
